Der Countdown läuft, ab 2009 wird die Abgeltungssteuer mit bis zu 28% eingeführt. Somit löst jede Änderung / Umschichtung des Depots eine Steuer aus. Es ist weder möglich Kursgewinne noch Anlagestrategiewechsel steuerneutral zu realisieren. So kann die Abgeltungssteuer umgangen werden: Die Geldanlage wird nicht im Bankdepot sondern in einer Versicherung geführt. Für die Ummantelung besonders geeignet sind fondsgebundene Lebensversicherungen & Rentenversicherungen. Von Außen ist nur noch die Versicherung zusehen und als solche wird sie auch besteuert.

• Steuereinsparung: Lebensversicherungen / Rentenversicherungen unterliegen während ihrer Laufzeit nicht der Abgeltungssteuer. Nach 12 Jahren und mit Alter 60 und höher werden nur 50% des anteiligen Gewinns an jeder Entnahme besteuert. Bei Tode des Versicherten ist die Auszahlung und damit alle Gewinne der Auszahlung zu 100% steuerfrei.
• Die Verwaltungskosten, Gebühren und Transaktionskosten, können zu 100% steuermindernd geltend gemacht werden. Es besteht weder eine Begrenzung der Werbungskosten noch einen Sparerfreibetrag."
• Reduzierter Verwaltungsaufwand. Es ist nicht mehr notwendig Zins- und Dividendenbescheinigungen für die Einkommenssteuer zu sammeln.
• Freie Auswahl der Fonds, freier Fonds-Wechsel ohne Abgeltungssteuer, Strategiewechsel haben keine neue Abgeltungssteuer zur Folge.
• Hartz-IV-Sicherheit und Insolvenzschutz sind weitere mögliche Optionen.

Nachteile des Versicherungsmantels

• Die Geldanlage muss professionell betreut werden. Jedoch kann der Privatanleger über seinen Vermögensverwalter jederzeit Einfluss auf seine Geldanlage nehmen.
• Bei der Auswahl des Versicherers ist größte Vorsicht geboten, hohen Abschluss- und Managementgebühren können den Steuervorteil nahezu aufheben.
• Ein Abschluss mit einer deutschen Versicherung ist nicht möglich, da in Deutschland keine Wertpapiere als Prämien eingebracht werden können.

Beteiligte beim Aufbau
Für den Aufbau eines Versicherungsmantels werden folgende Partner benötigt:

• Eine Bank, hier werden die Wertpapiere im Namen der Versicherung gehalten.
• Eine Versicherung.
• Ein Vermögensverwalter, der beim Aufbau des Mantels mitwirkt.

Gert Wenzel